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benkyo

4: 2016/08/09(火) 19:00:53.55 ID:t4897Fkz0
もうやりたくないな辛すぎ


5: 2016/08/09(火) 19:01:32.63 ID:tWSGWtz50
全額控除って言ってた俺だけどマンションAを簿価で按分したら普通に95未満なるわ
そもそも土地入れてなかったわ
でも時価ねえじゃん

8: 2016/08/09(火) 19:02:27.97 ID:2h68EYnB0
>>5
俺も時価なかったから全額課税標準に入れてもうた

6: 2016/08/09(火) 19:01:36.03 ID:tChloMFz0
てゆーかT方式なら全額控除でも区分経理してるよね

7: 2016/08/09(火) 19:01:52.48 ID:gQ0C4AcF0
向こうのが早いけどこっちにするか(無慈悲)

9: 2016/08/09(火) 19:02:46.34 ID:H11MYHKi0
正直消費なめてた
来年はCランクもしっかり押さえるわ

14: 2016/08/09(火) 19:04:52.53 ID:b4G/Sv4R0
>>9
割と法人が先に合格している人も多いしね。

10: 2016/08/09(火) 19:02:54.55 ID:jEP9KpWa0
全額控除ならないっぽいなー。

個別一括で書いたあと無理やり最後に全額控除入れたけど、どこまで救済されるかなー。

11: 2016/08/09(火) 19:03:53.98 ID:5GKkND7F0
全額控除アウトな流れですか?

12: 2016/08/09(火) 19:03:59.35 ID:F29e070R0
時間足りた?調固判定までで、計算できなかったけど

13: 2016/08/09(火) 19:04:35.79 ID:t4897Fkz0
リース料は4パーセントで利子を除いたきんがくだよね?
細かく書いてなかったけど

15: 2016/08/09(火) 19:05:25.39 ID:YaPdWOdp0
リースは免税事業者の期間じゃなかった?

16: 2016/08/09(火) 19:05:33.02 ID:p3QTCw5B0
で、やっぱり全額なのか?

解答用紙見た感じでは全額ありだったよな・・・・・


俺は無理やり個別にしたけど

17: 2016/08/09(火) 19:05:46.02 ID:jEP9KpWa0
理論は免税販売所が間違ったし、
計算はどーなるんだろ。
個別一括と全額控除の判定は超大事と言われたら終わりだわ。ひどいわ。

21: 2016/08/09(火) 19:07:41.38 ID:p3QTCw5B0
>>17
免税販売所は合否に影響ないでしょ。

相続かけなかった奴はアウトだと思うけど

18: 2016/08/09(火) 19:05:59.02 ID:t6T5AIwP0
リース料はゼロじゃなかった?

19: 2016/08/09(火) 19:06:54.19 ID:jEP9KpWa0
リースは免税期間と、資産扱いで0だと思う

20: 2016/08/09(火) 19:07:02.14 ID:t4897Fkz0
計算も理論も微妙だよ

22: 2016/08/09(火) 19:07:43.08 ID:t4897Fkz0
間違った…

23: 2016/08/09(火) 19:07:56.15 ID:tWSGWtz50
答案用紙燃えて全員合格にならないかね

25: 2016/08/09(火) 19:08:05.22 ID:F29e070R0
リース、利子分マイナスせなとおもったら丙さん免税期に取得しとったような

26: 2016/08/09(火) 19:08:17.46 ID:JcYaxY3V0
役務の提供の範囲、施行令部分飛ばした上に特定仕入れ入れちまったorz

36: 2016/08/09(火) 19:10:38.37 ID:p3QTCw5B0
>>26
特定仕入れは入れないといけないでは。

理論思い出してごらんよ。
役務の提供を受けた場所につき①又は②に定める場所。ってなってるでしょう。

38: 2016/08/09(火) 19:11:25.16 ID:JcYaxY3V0
>>36
問題分の指定から特定仕入れは除かれてるんだな

44: 2016/08/09(火) 19:12:32.26 ID:p3QTCw5B0
>>38
見てなかったw

でも書いてても、マイナスにはならんでしょう。

41: 2016/08/09(火) 19:11:56.01 ID:2h68EYnB0
>>36
でも問題文に資産の譲渡等って書いてあるやろ?
まー、特定仕入れ書いてても減点はないやろ

57: 2016/08/09(火) 19:15:14.53 ID:yPL6TSU70
>>36

オレもそれを思い出してニンマリしながら特定仕入れ書いたが、tの理マスだと資産の譲渡等と特定仕入れは完全に分けてあるんだなこれが

27: 2016/08/09(火) 19:08:22.80 ID:T6wx7umj0
319,640,070/334,051,034=0.95685999283…

同じやつおるか?

31: 2016/08/09(火) 19:09:45.94 ID:5GKkND7F0
>>27ほぼ同じだわ

33: 2016/08/09(火) 19:09:53.53 ID:6Kfvnjop0
>>27
かなり似てるな

95%台だった。
もちろん個別一括でやった。全額控除の勇気ないわ。

34: 2016/08/09(火) 19:09:57.12 ID:jEP9KpWa0
>>27
多分一緒

恐らくマンションaを土地と建物に按分せず、売返を按分したらそうなる。

51: 2016/08/09(火) 19:13:19.90 ID:T6wx7umj0
>>34
あれって按分なんかきずかんかったわ

28: 2016/08/09(火) 19:08:30.56 ID:1LiAEvJ/0
全国公開模試1位の俺が理論まあできた計算ボロボロ
おまえらにできてたまるか!

32: 2016/08/09(火) 19:09:47.40 ID:t4897Fkz0
質疑応答みんな何題できた?

35: 2016/08/09(火) 19:10:21.62 ID:tWSGWtz50
マンションAは無理だわ
あれ正しくはどうするの?取得金額で按分?

52: 2016/08/09(火) 19:13:26.32 ID:jEP9KpWa0
>>35
それしかないけど、棚卸資産を仕入れ価額で按分すること自体意味わからんから、多分もんだんミスだろう。

37: 2016/08/09(火) 19:11:04.66 ID:JZ1d+DSM0
ちゃんとできてる人はできてるでしょ
10人いて、9人が間違えても1人が当たってたらその1人が合格する試験でしょ

40: 2016/08/09(火) 19:11:54.20 ID:tChloMFz0
あーリースは取得時免税だったのか
取得時に控除か分割基準かって違うところで悩んでた

42: 2016/08/09(火) 19:12:13.91 ID:YaPdWOdp0
資産の譲渡等のうちってあるからねえ

43: 2016/08/09(火) 19:12:27.19 ID:ODNxaDTk0
計算やばい

46: 2016/08/09(火) 19:12:45.20 ID:tWSGWtz50
マンションAの土地を入れるか入れないかで95パー変わってくるのに時価なくて建物だけっぽく書くのやめろや
まじで今回は全員合格でいいだろ

53: 2016/08/09(火) 19:13:56.74 ID:2h68EYnB0
>>46
俺としてはどっかの糞みたいな奴が問題文流出してて再試験って奇跡的な流れを祈るしかないわ

47: 2016/08/09(火) 19:12:52.17 ID:+Ka2ksaf0
全額控除が個別より不利になる場合ってないの?
B対応の仕入れに係る対価の返還等の金額がでかい場合なんか、
個別の方が有利になりそう。
問題文に
計算方法が2以上ある事項については、それぞれについて計算し… って書いてある。
全額控除の年は個別一括で計算できないんだっけ?

60: 2016/08/09(火) 19:16:01.73 ID:tChloMFz0
>>47
5億以下、95%以上でも個別一括とれるって
何日か前にこのスレで見た気がする
本当かは知らないw

77: 2016/08/09(火) 19:20:35.67 ID:+Ka2ksaf0
>>60
じゃあ全額控除、個別、一括、全部を比較した上で全額控除を選択する方法が正解の可能性もあるのか。

376: 2016/08/09(火) 20:38:21.25 ID:7GxWIqXt0
>>60
全額控除より個別一括が有利になるケースとしては調個や仕返で仕入税額控除がマイナスになる場合だけど
全額控除は『出来る規定』ではないため条件に合致したら必ず『しなければならない』
条文を確認するといい
通達等に示されていれば話は別

過去問のケースについては問題の不備だろう

48: 2016/08/09(火) 19:12:54.53 ID:F29e070R0
一括だったとして本試験にはっきり一括で答案書けるメンタリティーのやついるの?俺は95ぱー超えたけど無理だよ。ただでさえ会社多くて複雑な問題前提だったもん。あと少しでも不安あるなか続きの計算に時間使うのも怖いし

50: 2016/08/09(火) 19:12:59.86 ID:jbTWgkcw0
思ったよりボリューム少なかったよな?
当方大原通信受講

54: 2016/08/09(火) 19:14:05.31 ID:F29e070R0
一括じゃねえ全額 照

55: 2016/08/09(火) 19:14:10.77 ID:aj4lIC6q0
みなさんはこれからどうしますか?次の科目?とりあえず発表まで消費の勉強?

56: 2016/08/09(火) 19:14:49.63 ID:2h68EYnB0
>>55
どっちにせよ法人税は来年初受験やから勉強するけど
消費税迷うわ。全然自信ないし週1程度で勉強しとこかな

58: 2016/08/09(火) 19:15:41.47 ID:JcYaxY3V0
正直95%以上になって資料見直して、非課税にちょろっと按分式足したけど、課税標準額まで手が回らず無理やり95%未満にしたのが私です。

59: 2016/08/09(火) 19:15:46.39 ID:/QCkB+bW0
1.課税
2.非課税
3.免税
4.課税
5.不課税
6.免税

あってますか?

61: 2016/08/09(火) 19:16:29.52 ID:2h68EYnB0
>>59
とりあえず1は免税か課税でわれてる

63: 2016/08/09(火) 19:16:39.67 ID:t6T5AIwP0
>>59
3は不課税

64: 2016/08/09(火) 19:16:40.58 ID:jEP9KpWa0
>>59
多分問1と問3と問6間違え。

62: 2016/08/09(火) 19:16:34.83 ID:ODNxaDTk0
過去問であったような

65: 2016/08/09(火) 19:16:49.47 ID:t4897Fkz0
6は課税でしょ

66: 2016/08/09(火) 19:17:32.36 ID:tChloMFz0
1は免税で良いでしょ

68: 2016/08/09(火) 19:17:57.65 ID:hPcB14T00
中間申告と義務判定が全額控除で一気に霞んだわw

69: 2016/08/09(火) 19:18:22.35 ID:t4897Fkz0
納税義務と中間申告は後回しにしたな

70: 2016/08/09(火) 19:18:47.32 ID:JcYaxY3V0
6はお酒セットの金額がクレイジーだから課税以外の選択肢はない。
あとは理由付がどうなるか。
俺は合計した金額が消耗品の5千円超50万円以下の範囲から外れるからってかいた。

80: 2016/08/09(火) 19:21:06.41 ID:p3QTCw5B0
>>70
理論テキストみたら下限額を合計で判定になってた。

上限はどうなんのよww

71: 2016/08/09(火) 19:19:11.35 ID:jEP9KpWa0
でも棚卸資産が部分ごとに価額が算出できないときは、仕入れ価額でやるとか認められててもおかしくないなー。

何れにしても土地の売却収入が非課税売上にならないのはおかしいから、何らか按分が必要なのは間違いない。

72: 2016/08/09(火) 19:19:16.83 ID:t4897Fkz0
輸出物品販売場は合計判定でもオッケーだよ

73: 2016/08/09(火) 19:19:26.79 ID:6Kfvnjop0
初税法だったけど、本当年寄り多い。
かわいそうすぎるだろ。
彼らは低賃金で会計事務所で働いてると考えると胸が苦しくなる。

74: 2016/08/09(火) 19:19:57.61 ID:nkptNvRS0
第二問は課割、納義がキツイ
中間も当期分はできんかった。
調固も時間なくて手付かず
第一問は、ベタ書きはOK、事例は結論丸づけと理由の課税対象と取引区分までやった(合ってるかはまだ確認してない)

こりゃ微妙だわ

76: 2016/08/09(火) 19:20:17.13 ID:CS7EJ4qH0
きっと建物だけ売ったんだよ笑

79: 2016/08/09(火) 19:21:00.67 ID:JcYaxY3V0
>>76
全額控除コースですねわかります

83: 2016/08/09(火) 19:22:00.55 ID:CS7EJ4qH0
>>79
ただ区分したのが、唯一の救いなのか。

81: 2016/08/09(火) 19:21:28.13 ID:2h68EYnB0
あーーー!!!電気通信利用役務の提供の国内取引判定の改正は27年10/1以後なんか…
28年4/1以後と思って課税取引にしてもうた

82: 2016/08/09(火) 19:21:57.09 ID:tWSGWtz50
なんちゃら輸出物品販売場と免税カウンターって文言は解答に何の影響があるの?
しかも無駄に解答用紙でかいし

84: 2016/08/09(火) 19:22:34.06 ID:jEP9KpWa0
さっき国税の資料で超似たやつ見つけたから課税で確定

4000円と60万の消耗品買って、免税カウンターでまとめて手続きした場合は両方免税

95: 2016/08/09(火) 19:24:55.21 ID:JcYaxY3V0
>>84
え、同じ値段で免税を!?

85: 2016/08/09(火) 19:22:37.50 ID:2h68EYnB0
あかん、もう無理や
9月以後も消費税勉強しよ

269: 2016/08/09(火) 20:13:15.35 ID:lto9vCni0
全体的に荒れてるなー
こりゃ採点大変だな(笑)

272: 2016/08/09(火) 20:13:21.13 ID:kv4O+H580
全額控除で出してる専門学校がいたら
来年はそこでやるわ

273: 2016/08/09(火) 20:13:33.98 ID:gUDoB4490
全額控除にしたやつ→問答無用で不合格
全額控除になったが区分経理したやつ→意味不。試験委員に全額控除と全額控除にならない時の
判断が理解できていないと思われ不合格。


全額控除なんてあるわけないやろ?
んなことしたら、昨年の法人の作問者並みにつるし上げられるやん。

275: 2016/08/09(火) 20:14:36.33 ID:jEP9KpWa0
>>273
そう、それがあり得ると思うわ。

ボーダーにする意味ってそれくらいしかないし。

302: 2016/08/09(火) 20:20:34.92 ID:tChloMFz0
>>273
全額控除になったが区分経理したやつ→意味不。試験委員に全額控除と全額控除にならない時の
判断が理解できていないと思われ不合格。

うちの事務所全額控除でも区分経理してるから別にいいんじゃね?

316: 2016/08/09(火) 20:24:05.63 ID:jEP9KpWa0
>>302
まあ確かに区分経理自体はしても可笑しくはないのか。

参照元: http://tamae.2ch.net/test/read.cgi/exam/1470736712/

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